二次相続で後悔する人が多い理由とは？
相続診断士 プライベートコンサルタント 乾浩一こんにちは。
新宿区・千代田区・文京区を中心に相続相談を行っております、
相続診断士・プライベートコンサルタントの乾浩一です。
相続のご相談を受けていると、
実は最も多い後悔の声があります。
それは、
「二次相続まで考えていなかった」
という言葉です。
- 「一次相続のときは、とにかく目の前の手続きで精一杯でした」
- 「配偶者に多く相続させた方が安心だと思っていました」
- 「まさか、二回目の相続でこんなに大変になるとは…」
このようなお話は、
決して特別なご家庭のものではありません。
むしろ、
ごく普通のご家庭ほど、二次相続で後悔しやすい
と感じています。
この記事では、
- そもそも二次相続とは何か
- なぜ多くの人が二次相続で後悔するのか
- 一次相続のときに、何を見落としがちなのか
- 新宿区・千代田区・文京区で特に起こりやすい問題
- 今からできる二次相続対策とは何か
を、相続の知識がない方にも分かるよう、
やさしく、丁寧に解説していきます。
そもそも「二次相続」とは？
相続は、多くの場合、
一度で終わりません。
ご夫婦の場合、
- まず、どちらか一方が亡くなる（一次相続）
- その後、残された配偶者が亡くなる（二次相続）
という流れになります。
一次相続では、
- 配偶者
- 子ども
が相続人になります。
二次相続では、
- 配偶者はいない
- 子どもだけが相続人
というケースがほとんどです。
この違いが、
大きな落とし穴になります。
なぜ二次相続で後悔する人が多いのか
結論からお伝えすると、
理由はとてもシンプルです。
一次相続のときに、
二次相続を「考えていない」から
これに尽きます。
しかし、
具体的にはいくつもの理由が重なっています。
理由① 一次相続は「配偶者優先」で考えがち
一次相続では、
多くの方がこう考えます。
- 「配偶者が生活に困らないように」
- 「税金もかからない方がいい」
- 「とりあえず配偶者に多く渡しておこう」
これは、
決して間違った考え方ではありません。
実際、税制上も、
- 配偶者特例
があり、
一次相続では相続税が
ほとんどかからない
ケースも多くあります。
しかし、
この判断が
二次相続で大きな後悔につながる
ことがあるのです。
理由② 二次相続では「配偶者特例」が使えない
一次相続では使えた
配偶者特例。
しかし、
二次相続では、
配偶者がいないため、
この特例は使えません。
その結果、
- 一次相続では相続税ゼロ
- 二次相続で、いきなり多額の相続税
というケースが、
本当に多く見られます。
理由③ 相続人の数が減る
相続税には、
基礎控除があります。
基礎控除の計算式は、
3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数
一次相続では、
- 配偶者
- 子ども2人
合計3人が相続人。
二次相続では、
- 子ども2人のみ
相続人は2人になります。
つまり、
基礎控除額が減る
ということです。
これも、
二次相続の税負担が重くなる
大きな理由のひとつです。
理由④ 財産が配偶者に集中している
一次相続で、
- 自宅
- 不動産
- 現金
を、
ほぼすべて配偶者が相続した場合。
二次相続では、
その全財産が、
子どもたちに一気に相続される
ことになります。
結果として、
- 課税対象額が大きくなる
- 税率も上がる
という事態が起こります。
理由⑤ 二次相続は「時間の余裕」がないことが多い
一次相続の後、
配偶者は高齢になっていきます。
- 判断力の低下
- 認知症リスク
- 体力の問題
こうした事情から、
「二次相続の対策を考えようと思ったときには、
もう動けなかった」
という声も、
非常に多いのです。
新宿区・千代田区・文京区で二次相続が特に難しい理由
このエリアの相続には、
特有の事情があります。
不動産評価が非常に高い
- 自宅の土地だけで数億円
- 先祖代々の土地が残っている
こうしたケースでは、
二次相続の相続税が
数千万円〜億単位になる
ことも、
決して珍しくありません。
不動産が「分けにくい」
- 自宅は一つ
- 収益不動産も簡単に分割できない
結果として、
- 誰が相続するか
- どう代償するか
で、
兄弟姉妹の関係が
ぎくしゃくするケースもあります。
65歳・女性・一次相続を終えた立場で考えてみましょう
あなたは65歳。
すでに、
お父様の相続（一次相続）を終えています。
- お母様は健在
- 都内に自宅
- いくつかの不動産
- 金融資産もある程度
相続人は、
- お母様
- 子ども2人（あなたとご兄弟）
一次相続では、
- 税金を抑えること
- お母様の生活を守ること
を優先し、
大きな問題なく終わりました。
しかし、
ここで安心してしまう方が
非常に多いのです。
「二次相続は、まだ先」の落とし穴
よく聞く言葉があります。
- 「まだ元気だから大丈夫」
- 「そのときになったら考えればいい」
しかし、
相続対策は、
元気なうちにしかできないこと
が多くあります。
特に、
- 遺言書
- 生前贈与
- 不動産の整理
は、
判断力と体力が必要です。
二次相続でよくある「後悔の具体例」
後悔① もっと早く分け方を考えておけばよかった
- 自宅を誰が相続するか
- 売却するか、住み続けるか
これを決めないまま
二次相続を迎え、
兄弟間で揉めてしまうケース。
後悔② 税金がこんなにかかるとは思わなかった
一次相続で税金がかからなかったため、
「二回目も同じだと思っていた」
というケース。
二次相続で初めて、
相続税の重さを実感する方が
本当に多いです。
後悔③ 母に負担をかけてしまった
本来は、
- 子ども世代が
- 事前に準備すべきこと
を、
「何も決めていなかったために、
高齢の母に判断を迫る」
ことになってしまった、
という後悔もあります。
二次相続は「一次相続の時点」で決まる
ここで、
最も重要なことをお伝えします。
二次相続の結果は、
一次相続のときの選択で、
ほぼ決まります。
- 誰が何を相続したか
- どの特例を使ったか
- 何を先送りにしたか
これらが、
そのまま二次相続に影響します。
二次相続対策で大切な視点
① 一次・二次を「セット」で考える
- 今の税金
- 将来の税金
を、
両方見据える必要があります。
② 不動産をどう残すかを考える
- 誰が住むのか
- 売却するのか
- 共有にするのか
不動産は、
二次相続の最大のテーマです。
③ 家族関係を前提に考える
- 兄弟仲
- 介護の状況
- 将来の生活
数字だけでなく、
人の気持ちも含めて考えることが大切です。
「二次相続の相談」は、決して早すぎない
相談現場で、
よく聞く言葉があります。
「こんな相談、まだ早いですよね？」
答えは、
いいえ、決して早くありません。
むしろ、
少し早いくらいが、ちょうどいい
それが、
二次相続対策です。
専門家に相談する意味
二次相続は、
- 税金
- 不動産
- 家族関係
すべてが絡み合います。
一人で考えるには、
あまりにも複雑です。
個別相談のご案内（二次相続対策）
新宿区・千代田区・文京区を中心に、
相続診断士・プライベートコンサルタントとして、
二次相続を見据えた個別相談を行っています。
- 一次相続は終わったが、この先が不安
- 二次相続でどれくらい税金がかかるか知りたい
- 今からできる対策を整理したい
どんな内容でも構いません。
難しい言葉は使わず、
あなたのご家庭に合った形で、
一緒に考えていきます。
「あのとき相談しておいて、本当によかった」
そう思っていただけるよう、
丁寧にサポートいたします。
相続診断士・プライベートコンサルタント
乾 浩一
