最近の税務調査で否認されやすい相続対策とは
相続診断士 プライベートコンサルタント 乾浩一こんにちは。
新宿区・千代田区・文京区の相続相談なら
新宿・千代田相続相談センター
相続診断士・プライベートコンサルタントの 乾 浩一 です。
相続のご相談を受けていると、
最近とても増えているお悩みがあります。
それは、
- 「税務調査が入ったらどうしよう…」
- 「昔やった相続対策、大丈夫でしょうか？」
- 「否認されるケースが増えていると聞いて不安です」
というお声です。
実はここ数年、
相続税の税務調査では“見られるポイント”が明確に変わってきています。
この記事では、
- 最近の税務調査の傾向
- 否認されやすい相続対策の具体例
- 「やっているつもり」が一番危険な理由
を、相続が初めての方にも分かるように、
やさしく丁寧にお伝えします。
相続税の税務調査は「一部の人」だけの話ではありません
まず誤解されやすい点からお話しします。
税務調査と聞くと、
- 不正をした人
- 大きな資産を持つ人
だけが対象になる、と思われがちです。
しかし実際には、
- 都内に不動産がある
- 相続税申告をしている
- 生前対策をしている
こうしたご家庭は、
ごく一般的でも調査対象になる可能性があります。
特に新宿区・千代田区・文京区は、
不動産評価が高くなりやすく、
調査対象になりやすいエリアです。
最近の税務調査で重視されている考え方
最近の税務調査で、共通しているポイントがあります。
それは、
「形式」よりも「実態」を見る
という姿勢です。
書類上は整っていても、
- 実際はどう使われていたのか
- 本当にその目的で行われたのか
が合っていないと、
否認されるリスクが高くなっています。
最近、否認されやすい相続対策の具体例
ここからは、
相続相談の現場で実際によく見かける
**「否認されやすい相続対策」**を具体的にご紹介します。
① 名義だけの生前贈与
「毎年110万円ずつ贈与していました」
これは一見、
きちんとした相続対策に見えます。
しかし、税務調査では次の点が見られます。
- 贈与されたお金は誰が管理していたか
- 生活費として使われていたか
- 贈与の意思が本当にあったか
例えば、
- 通帳も印鑑も親が管理
- 子どもは使ったことがない
こうした場合、
**「名義だけの贈与」**と判断され、
否認されるケースが増えています。
② 相続直前の駆け込み贈与
- 高齢になってから急に贈与を始めた
- 体調が悪化してからまとめて贈与した
このようなケースも、
最近は特に厳しく見られます。
理由は、
「相続を見越した形式的な対策ではないか」
と判断されやすいからです。
「やらないよりはマシ」と思って始めた対策が、
結果的に否認されてしまう
というケースは少なくありません。
③ 不動産を使った“節税ありき”の対策
以前は、
- 不動産を買えば評価が下がる
- アパートを建てれば相続税が減る
と言われることが多くありました。
しかし最近は、
- 実際に賃貸として使われているか
- 採算が合っているか
- 節税目的が強すぎないか
といった点が、
税務調査で細かく見られます。
特に、
- 空室が多い
- 家族しか住んでいない
といった場合は、
否認リスクが高くなる傾向があります。
④ 生命保険に入っていれば安心だと思っている
生命保険は、
今でも有効な相続対策の一つです。
ただし、
- 契約内容が不自然
- 保険金額が財産状況と合っていない
- 誰のための保険か説明できない
こうした場合、
「節税目的が強すぎる」と判断されることがあります。
入っていればOKではなく、
内容が重要になっています。
⑤ 家族の実態と合っていない遺産分割
税務調査では、
- 誰がどの財産を相続したか
- なぜその分け方になったか
も確認されます。
例えば、
- 介護していない人が多く相続している
- 説明が曖昧
こうした場合、
調査が長引いたり、
別の点まで詳しく見られることがあります。
65歳・相続人の立場で考えてみましょう
ここで、あなたの状況を思い浮かべてみてください。
- 年齢：65歳
- 親：80代
- 都内に自宅と複数の不動産
- 金融資産もある程度ある
相続が発生すると、
- 配偶者
- 子ども2人
が相続人となり、
相続税申告が必要になる可能性が高い状況です。
このとき、
「対策はしているから大丈夫」
と思っていても、
内容によっては税務調査で否認される可能性があります。
一番危険なのは「対策しているつもり」の状態
相続相談の現場で、
一番トラブルになりやすいのは、
何もしていない人ではありません。
一番リスクが高いのは、
間違った対策を信じている人
です。
- 見直すきっかけがない
- 誰にも確認していない
- 昔聞いた話をそのまま続けている
こうした状態が、
税務調査で問題になりやすいのです。
税務調査は「相続後」では遅いこともあります
税務調査が入るのは、
相続が終わった後です。
その時点で、
- 対策をやり直す
- 修正する
ことは、簡単ではありません。
だからこそ、
相続が起きる前に確認しておくこと
が、とても重要になります。
新宿・千代田相続相談センターが大切にしていること
私たちは、
- 税務調査を必要以上に怖がらせる
- 不安を煽って契約を迫る
ということはしません。
その代わり、
- 否認されやすいポイント
- 見直した方がいい対策
- 今のままで問題ない点
を、正直に・分かりやすくお伝えしています。
税務調査で慌てないために、今できること
相続対策は、
- やっているかどうか
- 金額が大きいかどうか
ではなく、
内容が適切かどうか
が問われる時代になっています。
「大丈夫かどうか分からない」
その状態こそ、相談のタイミングです。
事前相談が、最大の税務調査対策です
新宿区・千代田区・文京区で相続相談を行っている
新宿・千代田相続相談センターでは、
- 今の対策が否認されやすいか
- 見直した方がいい点
- 今後気をつけるポイント
を、丁寧に整理しています。
税務調査が入ってからではなく、
入らない相続にするために、
今のうちに一度、相続を見直してみませんか。
新宿・千代田相続相談センター
相続診断士・プライベートコンサルタント
乾 浩一
