税務署は相続のどこを見ているのか？最新傾向
相続診断士 プライベートコンサルタント 乾浩一こんにちは。
新宿区・千代田区・文京区の相続相談なら
新宿・千代田相続相談センター
相続診断士・プライベートコンサルタントの 乾 浩一 です。
相続のご相談を受けていると、最近とても多い質問があります。
「相続税って、ちゃんと申告すれば大丈夫ですよね？」
「税務署から連絡が来ることって、そんなにあるんですか？」
結論からお伝えすると、
「見られる相続」と「見られにくい相続」には、はっきりとした傾向があります。
この記事では、
税務署が相続のどこを見ているのか、
そして なぜ生前の準備が重要なのか を、
できるだけわかりやすく解説します。
「うちは関係ない」と思っていませんか？
税務調査という言葉を聞くと、
- 資産家
- 不正をしている人
- 悪質なケース
だけが対象になる、と思われがちです。
しかし実際には、
- 特別なことはしていない
- 指示どおり申告した
- 普通の家庭
こうしたご家庭にも、
税務署から問い合わせや調査が入るケースが増えています。
なぜ相続は税務署に見られやすいのか
相続は、税務署にとって次のような特徴があります。
- 金額が大きい
- 一生に何度も起きない
- 本人が亡くなっている
つまり、
後から事実確認がしにくい取引なのです。
そのため税務署は、
「申告された内容が本当に正しいか」
を、非常に慎重に見ています。
税務署が最初に見るポイント①
相続財産の全体像
税務署は、申告書を見る前に、
- どんな財産を持っていそうか
- 生活状況と合っているか
を大まかに把握しています。
例えば、
- 都内に自宅がある
- 賃貸不動産を所有している
- 過去に高額な収入があった
こうした情報は、
すでに税務署側が把握しているケースが多いのです。
ポイント②
不動産の評価は適切か
最近特に厳しく見られているのが、
不動産の評価です。
- 路線価評価が妥当か
- 土地の形状補正は適切か
- 建物評価に無理がないか
「少しでも評価を下げたい」という気持ちから、
根拠が弱い評価をしてしまうと、
後から否認されやすくなります。
ポイント③
預貯金の動き（名義預金）
相続直前や数年前から、
- 子ども名義の口座が増えている
- 親が管理していた通帳がある
こうした場合、
名義預金としてチェックされやすくなります。
ポイントは、
- 誰が管理していたか
- 誰が使っていたか
名義だけ変えていても、
実態が親のものであれば、
相続財産として見られます。
ポイント④
生前贈与の内容
生前贈与も、
税務署が非常によく確認する項目です。
- 贈与契約書はあるか
- 毎年同じ金額ではないか
- 贈与税の申告をしているか
「110万円以下だから大丈夫」
と思っていても、
形式が整っていないと否認されることがあります。
ポイント⑤
相続人の申告内容に不自然さはないか
相続税申告書は、
相続人全員の合意を前提に作成されます。
税務署は、
- 分割内容が極端でないか
- 特定の人だけ有利になっていないか
といった点も確認しています。
最近の傾向：
「不正」より「準備不足」が指摘されるケースが増加
最近の税務調査では、
- 悪意のある不正
- 意図的な隠蔽
よりも、
「よく分からないまま申告した結果、間違っていた」
というケースが非常に多いです。
つまり、
- 知らなかった
- 任せきりだった
- 生前に整理していなかった
これだけで、
追徴課税や修正申告につながる可能性があります。
65歳の相続人の立場で考えてみましょう
あなたが65歳で、
- 親は80代
- 都内に自宅と不動産がある
- 金融資産もそれなりにある
この場合、
税務署から見れば
**「確認すべき相続」**に該当しやすいと言えます。
相続後に慌てる人の共通点
税務署対応で慌てる方の多くが、
- 財産内容を正確に把握していなかった
- 親に任せきりだった
- 生前対策は何もしていなかった
という状況です。
相続が起きてからでは、
- 時間がない
- 感情が絡む
- 判断が遅れる
という悪循環に陥ります。
生前対策は「税務署対策」でもある
生前の相続対策というと、
- 節税
- 財産分け
に目が向きがちですが、
実はもう一つ大きな意味があります。
それが、
税務署に説明できる相続にすること
です。
- なぜこの分け方なのか
- なぜこの評価なのか
- なぜこの対策をしたのか
これを第三者に説明できる形にしておくことが重要です。
生前にやっておくべき基本整理
最低限、次の点を整理しておくだけでも、
税務リスクは大きく下がります。
- 財産の一覧化
- 不動産の状況確認
- 預貯金の管理状況
- 生前贈与の有無
これらは、
「今すぐ何かを決める」必要はありません。
事前相談の大きなメリット
生前に相談していただくことで、
- 税務署が見そうなポイントが分かる
- 今後注意すべき点が整理できる
- 無理な対策を避けられる
というメリットがあります。
相続後の相談よりも、
選択肢が圧倒的に多いのが生前相談です。
新宿・千代田相続相談センターのスタンス
私たちは、
- 税務署を過度に怖がらせる
- 不安を煽って対策を迫る
ことはしていません。
「どこを見られやすいのか」
「どこは心配しすぎなくていいのか」
を、
一つひとつ丁寧にお伝えしています。
「まだ相続は先」と思える今が一番の相談タイミング
相続が発生してからでは、
- 修正ができない
- 時間が足りない
- 選択肢が限られる
という状況になります。
何も起きていない今だからこそ、
落ち着いて準備ができます。
個別相談のご案内
- 税務署の目線が気になる方
- 相続税がかかりそうな方
- 生前に整理しておきたい方
は、ぜひ一度ご相談ください。
新宿区・千代田区・文京区での
相続事情を踏まえ、
やさしく丁寧にご説明いたします。
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