相続対策は「税制改正前」に動いた人が有利な理由
相続診断士 プライベートコンサルタント 乾浩一― 後悔しないために、今できること ―
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相続診断士・プライベートコンサルタントの乾浩一です。
はじめに ― 「まだ大丈夫」が一番危ない
最近、個別相談でよくいただくご質問があります。
「税制改正があると聞きましたが、まだ決まっていませんよね？」
「改正内容がはっきりしてから動けばいいのでは？」
そのお気持ちは、とても自然で素直な考えです。
しかし、実務の現場で長年相続に向き合ってきた立場から申し上げると、
相続対策は「改正後」に考えるより、「改正前」に動いた人のほうが圧倒的に有利になることが多いのです。
なぜでしょうか。
今日は、その理由をわかりやすく、丁寧にお話いたします。
税制改正は「突然」ではなく「予兆」がある
税制改正は、ある日突然思いつきで決まるわけではありません。
- 与党税制改正大綱
- 国会審議
- 政府方針
- 国の財政状況
- 相続税の税収推移
こうした流れの中で、「方向性」は少しずつ見えてきます。
たとえば近年では、
- 生前贈与の加算期間延長
- タワーマンション評価の見直し
- 不動産評価の厳格化
- 形式的な節税スキームへの否認強化
など、明らかに「行き過ぎた節税」に対する見直しが続いています。
つまり、
「今有利な制度が、将来もそのままとは限らない」
ということです。
税制改正前に動いた人が有利な３つの理由
① 現行制度を最大限活用できる
制度は、原則として「施行日以降」に適用されます。
つまり、改正前に契約・実行した対策は、
その時点のルールが適用される可能性が高いのです。
例えば、
- 贈与
- 不動産の取得
- 生命保険の加入
- 家族信託の設計
- 法人化
などは、「タイミング」が非常に重要です。
「改正されてから検討」では、
使えたはずの制度が使えなくなることもあります。
② 選択肢が多い
改正前は、まだ選択肢があります。
改正後は、
- 控除が縮小
- 評価額が上昇
- 加算期間延長
- 適用要件厳格化
といった変化により、使える方法が限定される可能性があります。
今動くことは、
「選択肢を残す」という意味でも有利なのです。
③ 心理的余裕がある
相続は、
- 親の体調
- 家族関係
- 財産内容
- 納税資金
など、感情と現実が複雑に絡みます。
税制改正が発表されると、
- 「急がなきゃ」
- 「間に合う？」
- 「とにかく何かやらないと」
と、焦りが生まれます。
焦って決めた対策は、後悔につながりやすいのです。
落ち着いて準備できる今こそ、最も有利なタイミングです。
あなたのご家庭の場合はどうでしょうか？
（対象プロファイルを想定してお話します）
お母さまは80代。
都内にご自宅と複数の不動産。
金融資産もある程度保有。
相続人は
- 配偶者
- 子ども2人
このケースでは、相続税が高額になる可能性があります。
特に都内不動産は評価額が高く、
- 納税資金の準備
- 遺産分割
- 二次相続
- 小規模宅地の適用
- 配偶者特例の使い方
を誤ると、数千万円単位で差が出ることもあります。
「まだ元気だから大丈夫」は危険
よくある誤解です。
相続対策は、
亡くなってからではできません。
- 贈与は生前しかできません
- 不動産の整理も判断能力が必要です
- 家族会議も本人が元気なうちがベストです
税制改正がなくても、
時間は確実に進んでいます。
改正後に後悔した実例
実際にあったご相談です。
- 贈与加算期間延長を知らなかった
- タワーマンション評価見直し前に動けなかった
- 駆け込みで不動産購入し、否認リスクが高まった
「もっと早く相談していれば」
この言葉を何度も聞いてきました。
相続対策は「節税」だけではありません
私は常にお伝えしています。
相続対策は、
- 分割対策
- 納税対策
- 節税対策
- 家族対策
の４つのバランスです。
税制改正に振り回されるのではなく、
家族にとって最適な形を設計すること
これが本質です。
今からできる具体的な行動
- 財産の棚卸し
- 相続税の概算試算
- 二次相続シミュレーション
- 家族会議の開催
- 遺言書の検討
- 不動産評価の確認
- 納税資金の設計
これらは、改正前にやるべき準備です。
「知らなかった」は守ってくれません
税制改正はニュースになります。
しかし、
「知っていたかどうか」は関係ありません。
知らずに相続を迎えても、
税額は変わりません。
2026年以降を見据えて
今後予想される動きとして、
- 不動産評価の厳格化
- 節税目的のスキーム規制
- 生前贈与のさらなる制限
- 実質課税の強化
などが考えられます。
だからこそ、
「量より質」
表面的な節税ではなく、
本質的な家族対策が求められます。
プライベートコンサルタントとしての役割
私は、
- 集客
- 個別相談
- 提案
- 成約
- 実行サポート
まで一貫して行っています。
税理士・司法書士・弁護士・不動産会社と連携し、
第三の家族として、家族全員の想いを整理する
これが私の役割です。
まとめ
相続対策は、
税制改正後に考えるものではありません。
税制改正前に動いた人が、
- 制度を最大限活用でき
- 選択肢が多く
- 心理的余裕があり
- 家族の合意形成ができ
結果として有利になります。
最後に
もし、
- 「何から始めればいいかわからない」
- 「改正が怖い」
- 「今の対策で大丈夫か不安」
そう感じていらっしゃるなら、
どうか一度、個別相談にお越しください。
相続は
早く動いた人が有利です。
しかし、
焦って動く必要はありません。
正しく理解し、
家族と向き合い、
安心できる設計を一緒に作りましょう。
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乾 浩一
