配偶者がいる相続で注意すべき落とし穴
相続診断士 プライベートコンサルタント 乾浩一新宿区・千代田区・文京区の相続相談なら
新宿・千代田相続相談センター
相続診断士・プライベートコンサルタント 乾 浩一
はじめに
「配偶者がいるから、相続税はかからないですよね？」
これは、初回相談でとても多いご質問です。
確かに、配偶者には
“1億6,000万円または法定相続分まで非課税”
という強力な特例があります。
しかし――
この特例があることで、
逆に“将来の大きな落とし穴”を作ってしまうケースが、
新宿区・千代田区・文京区でも増えています。
特に、
・都内に自宅を持っている
・収益不動産がある
・金融資産が数千万円〜1億円以上ある
こうしたご家庭では、
「一次相続は問題なかったのに、二次相続で大きな負担が発生する」
というケースが珍しくありません。
本日は、
配偶者がいる相続で注意すべき落とし穴を、
わかりやすく丁寧に解説いたします。
1. 配偶者がいる相続は「安心」なのか？
まず、基本から整理します。
■ 配偶者の税額軽減とは？
配偶者は、
- 1億6,000万円まで
- もしくは法定相続分まで
相続税がかかりません。
この制度は非常に強力です。
そのため、
「とりあえず全部お母さんが相続すればいいのでは？」
という話になりやすいのです。
しかし、ここが最初の落とし穴です。
2. 落とし穴①：二次相続で税金が倍近くになるケース
配偶者が多くの財産を相続すると、
一次相続では税金が抑えられます。
しかし、その後、
配偶者が亡くなったときの二次相続では、
・基礎控除が減る
・配偶者控除が使えない
・子どもだけが相続人になる
ため、税額が一気に増えることがあります。
例）
一次相続：父 → 母・子2人
二次相続：母 → 子2人のみ
基礎控除は
3,000万円＋600万円×法定相続人
つまり、
一次相続では4,800万円控除
二次相続では4,200万円控除
ここで差が出ます。
しかも、
二次相続では「配偶者控除が使えない」。
結果として、
トータルで見ると税金が高くなることもあるのです。
3. 落とし穴②：自宅をどうするかで揉める
新宿区・千代田区・文京区では、
自宅の評価額が高いケースが多いです。
例えば、
・千代田区の自宅
・文京区の戸建て
・新宿区の区分マンション
評価額が5,000万円〜1億円を超えることも珍しくありません。
一次相続で母が自宅を取得。
その後、母が亡くなると――
・誰が住むのか？
・売却するのか？
・共有にするのか？
という問題が発生します。
特に、
「同居している子ども」と
「別居している子ども」
の間で、感情的な対立が起こることが多いです。
4. 落とし穴③：小規模宅地等の特例の誤解
小規模宅地等の特例を使えば、
自宅の評価は最大80％減額できます。
しかし、
・同居要件
・持ち家要件
・申告期限内の手続き
など、細かい条件があります。
特例を前提に遺産分割をしたものの、
要件を満たしていなかった――
という事例も実際にあります。
これは非常に危険です。
5. 落とし穴④：配偶者の生活資金と将来の介護費
配偶者が高齢の場合、
・医療費
・介護費
・施設入所費
が将来発生する可能性があります。
「とりあえず全部相続させる」
ではなく、
・いくら必要か
・何年分か
・余剰資金はいくらか
を計算することが重要です。
感覚ではなく、
数字で把握することが大切です。
6. 落とし穴⑤：家族の“想い”を無視している
相続は、税金だけの問題ではありません。
・長男が実家を守りたい
・次女は公平に分けたい
・母は揉めてほしくない
こうした気持ちを整理せずに進めると、
後で必ず歪みが出ます。
私はプライベートコンサルタントとして、
人と心を整理すること
を何より大切にしています。
7. では、どうすればよいのか？
配偶者がいる相続では、
① 一次相続だけで判断しない
② 二次相続までシミュレーションする
③ 家族全員で共有する
④ 生前に方向性を決める
これが大切です。
8. 65歳のあなたへ
今、あなたは65歳。
親御様が80代。
「まだ元気だから大丈夫」
そう思われるかもしれません。
しかし、相続は突然訪れます。
その時に慌てないためには、
今から準備することが最大の安心です。
9. 相続対策をしないと損をする理由
・税金が増える
・家族が揉める
・不動産が塩漬けになる
・時間と精神的負担が大きい
相続は、
“準備した人”と“しなかった人”で結果が大きく変わります。
10. 新宿・千代田相続相談センターの役割
当センターでは、
・税額シミュレーション
・一次・二次相続の比較
・家族会議のサポート
・遺言書作成サポート
・不動産の整理
・専門家連携
を一括で行っています。
私は、
士業と家族の間に立つ
第三の家族のような存在として伴走いたします。
まとめ
配偶者がいる相続は、
一見安心に見えます。
しかし、
✔ 二次相続
✔ 自宅の扱い
✔ 特例の要件
✔ 家族関係
を考えなければ、
将来大きな負担になる可能性があります。
最後に
「うちは大丈夫かしら？」
その小さな疑問が、
一番大切なタイミングです。
新宿・千代田・文京区で相続相談をお考えの方は、
ぜひ一度、個別相談をご利用ください。
あなたとご家族が
安心して未来を迎えられる相続設計を、
一緒に考えてまいります。
新宿・千代田相続相談センター
相続診断士・プライベートコンサルタント
乾 浩一
