相続税がかかる人・かからない人の違いとは？
相続診断士 プライベートコンサルタント 乾浩一こんにちは。
新宿区・千代田区・文京区を中心に相続相談を行っております、
相続診断士・プライベートコンサルタントの乾浩一です。
相続のご相談で、最も多い質問のひとつがこちらです。
- 「うちは相続税、かかるのでしょうか？」
- 「相続税って、お金持ちだけの話ですよね？」
- 「ニュースで聞くけれど、自分には関係ない気がしていて…」
結論からお伝えすると、
相続税は「一部の資産家だけの税金」ではありません。
特に、新宿区・千代田区・文京区のように
地価が高いエリアでは、
「現金はそれほど多くないのに、相続税がかかる」
というケースが非常に増えています。
この記事では、
- 相続税がかかる人・かからない人の違い
- 多くの方が勘違いしている相続税のポイント
- 都心部で特に注意すべき点
- なぜ生前対策が重要なのか
を、相続の知識がまったくない方にもわかるよう、
やさしく、丁寧に解説していきます。
「相続税がかかる人」はどれくらいいる？
まず、よくある誤解からお話しします。
「相続税がかかるのは、全体の一部だけ」
これは事実ではあります。
ただし、地域によって状況は大きく異なります。
全国平均では、
相続税がかかるのはおよそ1割前後と言われています。
しかし、
- 地価が高い
- 不動産を持っている
こうした地域では、
相続税がかかる割合はもっと高くなります。
新宿区・千代田区・文京区では、
「うちは関係ない」と思っていた方が
実際に相続税の申告対象になるケースが珍しくありません。
相続税がかかるかどうかの判断基準
相続税がかかるかどうかは、
次の式で判断されます。
相続財産の合計額 ＞ 基礎控除額
この「基礎控除額」を超えるかどうかが、
すべての分かれ目です。
相続税の基礎控除とは？
相続税には、
誰でも使える控除があります。
それが、基礎控除です。
基礎控除の計算式
3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数
たとえば、
- 相続人が配偶者と子ども2人（合計3人）の場合
基礎控除額は、
3,000万円 ＋ 600万円 × 3人 ＝ 4,800万円
この金額を超えなければ、
相続税はかかりません。
「かからない人」の典型的なケース
では、相続税がかからない人とは、
どのようなケースでしょうか。
ケース① 財産の合計が基礎控除以内
- 現金・預貯金が中心
- 不動産をほとんど持っていない
- 地価が高くない地域
このような場合、
相続税がかからないことが多くなります。
ケース② 配偶者がすべて相続する場合
配偶者には、
配偶者の税額軽減という非常に大きな特例があります。
- 1億6,000万円まで
- または法定相続分まで
この範囲であれば、
配偶者には相続税がかかりません。
そのため、
「一時的に配偶者がすべて相続する」
ことで、
相続税がかからないケースもあります。
※ただし、これは**次の相続（二次相続）**で
問題が大きくなる可能性があるため、注意が必要です。
「かかる人」に多い共通点
一方で、相続税がかかる人には、
いくつか共通点があります。
共通点① 都内に不動産を持っている
新宿区・千代田区・文京区では、
- 昔購入した自宅
- 代々受け継いできた土地
が、現在では
非常に高い評価額になっているケースが多くあります。
「売るつもりはないから関係ない」
と思われがちですが、
相続税は売るかどうかに関係なく課税されます。
共通点② 現金より不動産が多い
- 現金はそれほど多くない
- でも不動産評価額は高い
この場合、
相続税はかかるのに、
払う現金が足りない
という状況に陥りやすくなります。
共通点③ 相続人が複数いる
相続人が多いほど、
基礎控除は増えますが、
その分、
- 分け方が難しい
- トラブルが起きやすい
という側面もあります。
多くの方が勘違いしている相続税のポイント
誤解① 「現金が少ないから相続税はかからない」
相続税は、
現金だけで判断されません。
- 不動産
- 株式
- 生命保険
これらもすべて合算して判断されます。
誤解② 「自宅は住んでいるから評価が低い」
自宅であっても、
評価額はしっかり計算されます。
特例を使えば下がる可能性はありますが、
自動的に下がるわけではありません。
誤解③ 「相続税は亡くなってから考えればいい」
これは、
最も危険な考え方です。
相続税対策の多くは、
- 生前でなければできない
- 亡くなってからでは使えない
ものがほとんどです。
65歳・女性・相続人の立場で考えてみましょう
あなたは65歳。
定年退職後、パートをしながら生活しています。
親は80代で、
- 都内に自宅
- 都内に複数の不動産
- 金融資産もある程度
相続人は、
- 配偶者
- 子ども2人（あなたとご兄弟）
このケースでは、
基礎控除を超える可能性が非常に高い
と言えます。
「まだ元気だから」
「その時に考えればいい」
そう思っている間に、
対策できる時間はどんどん減っていきます。
相続税がかかると、何が大変なのか
① 申告期限が決まっている
相続税の申告・納付期限は、
相続開始から10か月以内です。
- 気持ちの整理
- 各種手続き
- 遺産分割協議
これらをしながら、
税金の計算まで行うのは、
想像以上に大変です。
② 現金で納めなければならない
相続税は、
原則として現金一括納付です。
そのため、
- 不動産を売る
- 借り入れをする
といった選択を迫られることもあります。
生前対策で変わる相続税の結果
相続税は、
何も対策しなければ、そのまま払う税金
ですが、
きちんと準備すれば、合法的に減らせる税金
でもあります。
- 特例の活用
- 財産の整理
- 分け方の工夫
これだけでも、
結果は大きく変わります。
「うちはかかる？かからない？」を自己判断しないでください
ネットの記事や簡単な計算だけで、
「たぶん大丈夫」
と判断してしまうのは、
とても危険です。
相続は、
- 家族構成
- 財産内容
- 不動産の評価
によって、
結果がまったく違います。
無料相談でできること
無料相談では、
- 相続税がかかる可能性があるか
- どこがリスクになっているか
- 今からできる対策は何か
を、
わかりやすく整理してお伝えしています。
「もっと早く聞いておけばよかった」とならないために
相続税の相談で、
最も多い後悔はこれです。
「もっと早く知っていれば、対策できたのに」
個別相談（無料）のご案内
新宿区・千代田区・文京区を中心に、
相続診断士・プライベートコンサルタントとして、
相続税に関する無料相談を行っています。
- 相続税がかかるかどうか知りたい
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どんなご相談でも構いません。
難しい言葉は使わず、
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「相談してよかった」
そう思っていただける時間をお約束します。
相続診断士・プライベートコンサルタント
乾 浩一
