相続税の申告期限10か月は意外と短い理由
相続診断士 プライベートコンサルタント 乾浩一こんにちは。
新宿区・千代田区・文京区を中心に相続相談を行っております、
相続診断士・プライベートコンサルタントの乾浩一です。
相続が発生した直後、
多くの方がこう思われます。
- 「相続税の申告期限って、たしか10か月ありますよね」
- 「まだ時間があるから、少し落ち着いてから考えよう」
- 「四十九日が終わってからでいいかな」
お気持ちは、とてもよく分かります。
大切なご家族を亡くされた直後に、
すぐお金や手続きの話をするのは、
精神的にも負担が大きいものです。
しかし、相続の現場で多くのご相談を受けていると、
ほぼ必ずと言っていいほど、
あとからこんな言葉を聞くことになります。
「10か月って、こんなに短いと思いませんでした…」
この記事では、
- 相続税の申告期限「10か月」とは何か
- なぜ多くの人が「まだ時間がある」と誤解してしまうのか
- 実際に10か月の中で、何をしなければならないのか
- 新宿区・千代田区・文京区の相続で特に時間がかかる理由
- なぜ“早めの相談”が最大の安心につながるのか
を、相続の知識がない方にも分かるよう、
やさしく、丁寧に解説していきます。
相続税の申告期限は「10か月」
まず基本から確認しましょう。
相続税の申告期限は、
被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内
と定められています。
この期限までに、
- 相続税の申告
- 相続税の納付
を、原則として一括で行う必要があります。
「10か月もある」という感覚が危険な理由
10か月と聞くと、
- 1年近くある
- まだ余裕がある
と感じる方が多いのではないでしょうか。
しかし実際には、
相続の10か月は、体感で言うと“あっという間”
です。
なぜなら、
その10か月の間にやるべきことは、
想像以上に多いからです。
相続が発生して最初の数か月は「何も進まない」
まず、多くのご家庭で共通しているのが、
相続発生後の最初の数か月は、
ほとんど手続きが進まない
という現実です。
葬儀・法要・各種手続きで精一杯
相続が発生すると、
- 葬儀
- 四十九日
- 役所への届出
- 年金・保険の手続き
など、
やらなければならないことが山ほどあります。
この時期に、
「相続税の申告を進めましょう」
と言われても、
なかなか気持ちが向かないのが普通です。
気づいたら、すでに2〜3か月経っている
「落ち着いたら考えよう」
と思っているうちに、
気づけば、すでに2〜3か月が経過していた
というケースは、
本当に多いです。
相続税申告までに必要な主なステップ
ここで、
相続税の申告までに必要な流れを、
大まかに見てみましょう。
① 相続人の確定
- 戸籍の収集
- 相続関係の確認
これだけでも、
数週間〜1か月以上かかることがあります。
② 相続財産の洗い出し
- 預貯金
- 不動産
- 有価証券
- 生命保険
- 借入金
すべてを把握し、
資料を集める必要があります。
③ 不動産の評価
相続で最も時間がかかるのが、
不動産の評価です。
- 路線価の確認
- 土地形状の確認
- 特例の適用可否
専門的な判断が必要で、
簡単には終わりません。
④ 遺産分割協議
相続人全員で、
- 誰が何を相続するか
を話し合い、
遺産分割協議書を作成します。
ここで話し合いが難航すると、
時間はいくらあっても足りません。
⑤ 相続税の計算・申告書作成
財産評価と分割内容をもとに、
相続税を計算し、
申告書を作成します。
⑥ 相続税の納付
計算した相続税を、
期限までに一括で納付します。
実質的に「使える時間」はもっと短い
ここまでを見ると、
- 10か月
- すべてをフルに使える
ように感じるかもしれません。
しかし実際には、
- 最初の2〜3か月は手続きが進まない
- 後半は申告作業で手一杯
となるため、
実質的に“判断と準備に使える時間”は、
せいぜい5〜6か月程度
というケースがほとんどです。
新宿区・千代田区・文京区の相続で時間がかかる理由
このエリアの相続では、
特に時間がかかりやすい事情があります。
不動産評価が非常に複雑
- 路線価が高い
- 土地の形が複雑
- 共有持分がある
など、
評価に時間がかかるケースが多く見られます。
相続税額が高額になりやすい
- 自宅の土地だけで基礎控除を超える
- 不動産が複数ある
そのため、
「どう分けるか」
「どう納税するか」
を慎重に考える必要があります。
相続人間での調整が必要
- 配偶者
- 子ども2人
というケースでは、
- 配偶者の生活
- 子どもたちの将来
を考えながら分割する必要があり、
話し合いに時間がかかることも少なくありません。
65歳・女性・相続人の立場で考えてみましょう
あなたは65歳。
定年退職後、パートをしながら生活しています。
親は80代で亡くなり、
- 都内に自宅
- 都内に複数の不動産
- 金融資産もある程度
相続人は、
- 配偶者
- 子ども2人（あなたとご兄弟）
相続が発生してから、
- 葬儀
- 各種手続き
を終え、
「そろそろ相続のことを考えよう」と思った時点で、
すでに3か月が経過。
ここから、
- 財産の確認
- 不動産評価
- 分割協議
を進めると、
10か月は本当にあっという間です。
申告期限を過ぎるとどうなるのか
もし、
相続税の申告期限を過ぎてしまうと、
どうなるのでしょうか。
① 無申告加算税がかかる
期限内に申告しなかった場合、
- 無申告加算税
が課される可能性があります。
② 延滞税がかかる
納税が遅れると、
- 延滞税
が日割りで加算されていきます。
③ 特例が使えなくなるリスク
特に注意したいのが、
- 配偶者特例
- 小規模宅地等の特例
これらは、
期限内申告が前提
となっているものが多く、
期限を過ぎると
大きな節税チャンスを失う
可能性があります。
「まだ時間がある」は、最大の落とし穴
相談現場で、
よく聞く後悔があります。
「もっと早く動いていれば、
こんなに焦らずに済んだのに…」
10か月という期限は、
- 短すぎず
- 長すぎず
一見、ちょうど良いように見えます。
しかし実際には、
何もしない時間が少しでもあると、
一気に追い込まれる期限
なのです。
だからこそ「早めの相談」が重要
相続税の申告は、
- 早く相談したからといって
- すぐに何かを決めなければならない
わけではありません。
むしろ、
早めに全体像を把握することで、
心に余裕を持って進めることができる
のです。
早めに相談するメリット
- 今後の流れが分かる
- 期限までのスケジュールが見える
- 何を優先すべきか整理できる
- 不安が軽くなる
これだけでも、
精神的な負担は大きく減ります。
個別相談のご案内（相続税申告・期限対策）
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相続診断士・プライベートコンサルタントとして、
相続税申告期限を見据えた個別相談を行っています。
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相続診断士・プライベートコンサルタント
乾 浩一
