2026年の税制改正で相続はどう変わる？今から準備すべきこと
相続診断士 プライベートコンサルタント 乾浩一こんにちは。
新宿区・千代田区・文京区の相続相談なら
新宿・千代田相続相談センター
相続診断士・プライベートコンサルタントの 乾 浩一 です。
最近、相続相談の現場で
このようなご質問をよくいただくようになりました。
- 「2026年に税制改正があると聞いたのですが、相続は変わるのですか？」
- 「改正されてから考えた方がいいのでしょうか？」
- 「今はまだ様子見で大丈夫ですか？」
テレビや新聞、インターネットで
「税制改正」「相続の見直し」といった言葉を見ると、
不安になりますよね。
この記事では、
相続が初めての方でも分かるように、
- 税制改正が相続に与える影響
- これまでの改正から見える“傾向”
- 2026年を待つ前にやっておくべきこと
を、やさしく丁寧にお伝えします。
まず大前提：税制改正は「突然変わる」ものではありません
最初に、とても大切なことをお伝えします。
税制改正は、
ある日突然すべてが変わるものではありません。
実際には、
- 数年前から議論され
- 段階的に見直され
- 影響が出る人・出ない人が分かれる
という形で進むことがほとんどです。
だからこそ、
「正式に決まってから考えよう」
と思っていると、
すでに“使えなくなっている制度”が出てくる
ということが、現実にはよく起きています。
これまでの税制改正で、相続はどう変わってきたか
まずは、過去の流れを簡単に振り返ってみましょう。
相続税は「かかる人」が確実に増えてきた
以前は、
「相続税はお金持ちだけのもの」
と思われていました。
しかし、
- 基礎控除の引き下げ
- 都心部の不動産価格上昇
により、
ごく一般的なご家庭でも相続税がかかる時代になっています。
新宿区・千代田区・文京区では、特にその傾向が顕著です。
生前贈与は「万能な節税策」ではなくなってきた
これまで、
- 毎年110万円までの贈与
- 早めに渡せば相続税対策になる
といった考え方が一般的でした。
しかし近年は、
- 生前贈与の持ち戻し期間の見直し
- 「とりあえず贈与」は否認されやすい傾向
など、
制度の使い方がより厳しく見られる流れになっています。
「知っている人だけが得をする」制度は減る傾向
税制改正全体の流れとして、
- 分かりにくい節税
- 形式だけの対策
は、年々使いにくくなっています。
一方で、
- 早めに全体設計をしている人
- 家族構成や財産内容に合った対策
をしている方は、
今でもしっかりと効果を出しています。
2026年を見据えて、相続で影響が出やすいポイント
2026年に向けて、
相続に関して特に意識しておきたいポイントは次のような点です。
※現時点で「確定事項」ではなく、
相談現場で特に影響を受けやすいテーマとしてお考えください。
不動産評価・土地の扱い
- 都心部の土地評価
- 貸付不動産の評価方法
- 特例の適用条件
不動産を複数お持ちのご家庭では、
評価の考え方が変わるだけで税額が大きく動く
可能性があります。
配偶者・子どもへの分け方
- 配偶者特例をどこまで使うか
- 一次相続と二次相続のバランス
「今の相続」だけを見てしまうと、
次の相続で税負担が一気に増える
というケースは少なくありません。
生前対策の「有効・無効」の線引き
- 生前贈与
- 生命保険
- 不動産の組み替え
これらは、
やり方次第で“対策”にも“逆効果”にもなる分野です。
制度が変わる前に、
「今のうちに整理しておく」ことが重要になります。
65歳・相続人の立場で考えてみましょう
あなたは65歳。
すでにご自身の老後も気になり始める年代です。
親は80代で、
- 都内に自宅
- 都内にいくつかの不動産
- ある程度の金融資産
があります。
相続が発生すれば、
- 配偶者
- 子ども2人
が相続人となり、
相続税がかかる可能性は高い状況です。
このとき、
「2026年の改正を見てから考えよう」
と思っていると、
選べる対策が減っていることも十分にあり得ます。
税制改正がある年ほど「早く相談した人」が有利な理由
相談現場で、はっきり分かれるポイントがあります。
それは、
- 改正前から準備していた人
- 改正後に慌てて動く人
の差です。
改正前に相談していた方は、
- 使える制度を把握できる
- 家族で話し合う時間が取れる
- 選択肢を比較できる
一方、改正後に動く方は、
- 期限に追われる
- 選択肢が少ない
- 「もっと早く相談すればよかった」と感じる
というケースが非常に多いのです。
「今は何も決まっていない」状態で相談して大丈夫です
よくあるご不安として、
- 具体的な対策案がない
- 家族とまだ話せていない
- 何を聞けばいいか分からない
という声があります。
ですが、
その状態こそが、相談に適したタイミングです。
相続相談は、
「答えを持って行く場所」ではなく
「一緒に整理する場所」
です。
新宿・千代田相続相談センターの役割
私たちは、
- 税金だけ
- 手続きだけ
を見るのではなく、
- 家族関係
- 財産の全体像
- 将来の不安
まで含めて、
その方に合った相続の考え方をお伝えしています。
税制改正の情報も、
- 不安をあおるため
- すぐ契約させるため
ではなく、
「後悔しない判断をしていただくため」
にお伝えしています。
2026年を待つ前に、まずやってほしいこと
難しいことをする必要はありません。
まずは、
- 自分の家族構成
- 親の財産の種類
- 相続税がかかりそうか
を、
専門家と一緒に整理することです。
それだけで、
- 今すぐ必要なこと
- まだ待っていいこと
が、はっきりします。
早期相談が「最大の相続対策」です
税制改正は、
「知っている人だけが得をする」ものではなくなりつつあります。
その代わり、
早く動いた人が、落ち着いて判断できる
時代になっています。
相続の早期相談をご検討ください
新宿区・千代田区・文京区で相続相談を行っている
新宿・千代田相続相談センターでは、
- 2026年を見据えた相続の考え方
- 今やるべきこと・やらなくていいこと
- ご家庭ごとの注意点
を、分かりやすくお伝えしています。
「まだ先の話」と思っている今こそ、
一度、相続について整理してみませんか。
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