令和8年度税制改正大綱を相続専門家がやさしく解説
相続診断士 プライベートコンサルタント 乾浩一こんにちは。
新宿区・千代田区・文京区の相続相談なら
新宿・千代田相続相談センター
相続診断士・プライベートコンサルタントの 乾 浩一 です。
年末から年始にかけて、
「税制改正大綱」という言葉を耳にする機会が増えてきました。
特に最近は、
- 「令和8年度の税制改正で相続はどうなるの？」
- 「また制度が変わるって本当？」
- 「今の対策は無駄にならない？」
といったご相談が、非常に増えています。
税制改正大綱は、
専門家でないと正直とても読みにくい資料です。
この記事では、
相続が初めての方でも理解できるように、
- 税制改正大綱とは何か
- 令和8年度で注目すべき相続のポイント
- 相続人の立場で「今」考えておくべきこと
を、できるだけ やさしい言葉 で解説していきます。
そもそも「税制改正大綱」とは？
まず基本からお話しします。
税制改正大綱とは「税金の設計図」
税制改正大綱とは、
「来年度以降、税金をどう見直していくか」
をまとめた、国の方針書です。
この段階では、
- すべてが確定しているわけではない
- 方向性や考え方が示されている
という位置づけになります。
ただし、
相続対策を考えるうえでは非常に重要な資料です。
なぜなら、
「将来、どの制度が厳しくなりそうか」
「どの考え方が重視されているか」
が読み取れるからです。
税制改正大綱で相続を見るときの注意点
ここで一つ、必ず知っておいてほしいことがあります。
税制改正大綱は、
- すべての人に影響がある
- すぐに相続税が激変する
というものではありません。
しかし、
- 影響を受ける人は、毎回「特定の層」
- その層に当てはまる人は、かなり多い
という特徴があります。
特に、
都内に不動産をお持ちのご家庭は、
毎回何らかの影響を受けやすい傾向があります。
令和8年度税制改正大綱で注目される相続の考え方
※ここからは、
「現時点で確定している内容」ではなく、
相続相談の現場で特に注意すべき方向性としてお読みください。
「形式的な節税」より「実態」が重視される流れ
近年の税制改正全体に共通しているのは、
- 書類上だけの対策
- 形だけ整えた節税
が、認められにくくなっている点です。
相続についても、
- なぜその対策をしたのか
- 家族の実態に合っているか
といった点が、
より重視される流れが続いています。
生前対策は「早く・計画的に」が前提に
税制改正大綱を見ると、
「直前の対策を防ぎたい」
という国の姿勢が、はっきり見えます。
そのため、
- 生前贈与
- 不動産の整理
- 保険の活用
なども、
早い段階から計画的に行うことが重要になっています。
不動産を持つ家庭は要注意
新宿区・千代田区・文京区で特に多いのが、
- 自宅＋収益不動産
- 親が複数の不動産を所有
というケースです。
税制改正では毎回、
- 不動産評価
- 特例の適用条件
が見直しの対象になりやすく、
評価方法が少し変わるだけで税額が大きく変わる
可能性があります。
相続人（65歳）の立場で考えてみましょう
ここで、あなたの立場に置き換えて考えてみてください。
- 年齢：65歳
- 親：80代
- 都内に自宅と不動産
- 金融資産もある程度ある
相続が起きた場合、
- 配偶者
- 子ども2人
が相続人となり、
相続税がかかる可能性は高い状況です。
このとき、
「税制改正を見てから考えよう」
と思っていると、
- 使える制度が減っている
- 判断する時間が足りない
という状況に陥りがちです。
税制改正大綱を「怖いもの」にしないために
税制改正という言葉は、
どうしても不安をあおりがちです。
ですが、本来は、
「早めに準備する人が不利にならないようにする」
ためのものでもあります。
実際、相談の現場では、
- 早く相談していた人
- 情報を整理していた人
ほど、落ち着いて対応できています。
「まだ何も決まっていない」からこそ相談する価値
よくあるお声として、
- まだ具体的な対策を決めていない
- 家族で話し合えていない
- 何から聞けばいいか分からない
というものがあります。
ですが、
それは 相談に来る方のほとんどが同じ です。
相続相談は、
決断する場ではなく、
整理する場
です。
新宿・千代田相続相談センターの考え方
私たちは、
- 税制改正を煽る
- 不安だけを強調する
ということはしていません。
その代わりに、
- 今、何を知っておくべきか
- 今、やらなくていいことは何か
- 将来に向けて準備できること
を、一緒に整理することを大切にしています。
税制改正の年ほど「早期相談」が最大の対策
これまで多くの相続を見てきて、
はっきり言えることがあります。
それは、
税制改正の年ほど、
「早く相談した人」が一番安心して相続を迎えている
という事実です。
相続について、今のうちに整理してみませんか
令和8年度税制改正大綱は、
「すぐに何かしなければいけない」という合図ではありません。
しかし、
何も考えずに待つことが、一番のリスク
になる可能性はあります。
新宿区・千代田区・文京区で相続相談を行っている
新宿・千代田相続相談センターでは、
- 税制改正を踏まえた相続の考え方
- ご家庭ごとの注意点
- 今やるべきこと・先でいいこと
を、分かりやすくご説明しています。
「まだ先の話」と思える今だからこそ、
一度、相続について整理してみませんか。
新宿・千代田相続相談センター
相続診断士・プライベートコンサルタント
乾 浩一
