相続人は誰？兄弟・甥姪が関係するケース
相続診断士 プライベートコンサルタント 乾浩一― 「うちは子どもがいるから大丈夫」と思っていませんか？ ―
新宿区・千代田区・文京区で相続相談を承っております、
新宿・千代田相続相談センター
相続診断士・プライベートコンサルタントの乾浩一です。
はじめに ― 相続人は「家族」だけとは限らない
相続のご相談で、よくある誤解があります。
「子どもがいるから、相続人は子どもだけですよね？」
「兄弟は関係ありませんよね？」
実は、相続人は法律で明確に決まっています。
そして、状況によっては
- 兄弟姉妹
- 甥・姪
が相続人になるケースもあります。
特に近年は、
- 子どもがいないご夫婦
- 独身のまま亡くなるケース
- 再婚家庭
- 兄弟がすでに亡くなっているケース
が増え、相続関係は複雑になっています。
今日は、
兄弟・甥姪が相続人になる具体的なケースを、わかりやすく解説いたします。
まず基本を整理しましょう ― 相続人の順位
相続人には順位があります。
■ 常に相続人になる人
- 配偶者
配偶者は、必ず相続人になります。
■ 第1順位
- 子ども
子どもがいれば、兄弟は相続人になりません。
■ 第2順位
- 親
子どもがいない場合、親が相続人になります。
■ 第3順位
- 兄弟姉妹
子も親もいない場合、兄弟姉妹が相続人になります。
甥・姪が相続人になるのはどんなとき？
ここが重要です。
甥・姪が相続人になるのは、
兄弟姉妹がすでに亡くなっている場合の代襲相続です。
たとえば、
- 子どもがいない
- 親も亡くなっている
- 兄が亡くなっている
この場合、
亡くなった兄の子ども（甥・姪）が相続人になります。
よくある具体例
ケース① 子どもがいないご夫婦
夫が亡くなった場合、
- 妻
- 夫の兄弟姉妹
が相続人になります。
妻は、
義理の兄弟と話し合う必要が出てきます。
ケース② 独身で子どもがいない
- 両親はすでに亡くなっている
- 兄弟の一人は他界
この場合、
存命の兄弟＋亡くなった兄弟の子（甥姪）
が相続人になります。
人数が一気に増えます。
ケース③ 再婚家庭
前妻との子どもも法定相続人です。
- 現在の配偶者
- 前妻の子
- 今の子
感情が絡みやすい構造です。
なぜ兄弟・甥姪相続は揉めやすいのか？
理由は3つあります。
① 普段の関係性が薄い
頻繁に会っていない。
② 財産状況を知らない
突然の通知で驚く。
③ 不動産が分けにくい
共有になると将来のトラブルの種になります。
あなたのケースで考えてみましょう
現在は、
- 親御様が80代
- 相続人は配偶者＋子2人
この場合、兄弟は関係ありません。
しかし将来、
もしお子様のどなたかが独身で子どもがいない場合、
次の世代では兄弟や甥姪が関係する可能性があります。
相続は、
今だけではなく、将来の構造まで考える必要があるのです。
兄弟相続の税務上の注意点
兄弟姉妹は、
- 遺留分がない
- 相続税が2割加算
という特徴があります。
つまり、
- 遺言がないと揉めやすい
- 税負担は重い
構造なのです。
遺言書がないとどうなる？
兄弟が相続人になるケースで遺言がないと、
- 法定割合で分割協議
- 全員の実印・印鑑証明が必要
- 意見がまとまらない
不動産売却もできません。
だからこそ「生前対策」が重要
兄弟・甥姪が関係する可能性がある場合、
最も重要なのは、
公正証書遺言の作成
です。
遺言があれば、
- 手続きがスムーズ
- 意向が明確
- 感情トラブルを防げる
家族関係の整理は早いほど良い
相続は、
法律の問題であると同時に、
人間関係の問題です。
私は、単なる税務設計ではなく、
- 家族の想い
- 将来の安心
- 次世代の負担
まで考えます。
兄弟相続でよくある相談内容
- 甥姪と連絡が取れない
- 兄弟が高齢で判断力が心配
- 不動産をどう分ける？
- 共有にしたくない
- 税金が想定より高い
このようなご相談が増えています。
2026年以降の傾向
近年は、
- 単身世帯増加
- 子どもがいない家庭増加
- 高齢兄弟相続増加
兄弟・甥姪が相続人になるケースは
確実に増えています。
まとめ
相続人は、
- 子どもだけとは限らない
- 親がいなければ兄弟
- 兄弟がいなければ甥姪
構造を知らないと、
突然トラブルになります。
今できること
- 家族構成を整理する
- 将来の相続関係を確認する
- 遺言書を検討する
- 税額試算をする
これを元気なうちに。
最後に
もし今、
- 自分の兄弟が相続人になる可能性がある
- 子どもがいない家庭で不安
- 将来甥姪が関係するかもしれない
- 家族関係が複雑
そう感じていらっしゃるなら、
一度、家族関係の整理から始めましょう。
新宿・千代田相続相談センターでは、
麹町徒歩1分の会場で個別相談を行っております。
相続は、
「知らなかった」では済まされません。
安心できる設計を、
一緒に丁寧に考えていきましょう。
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心よりお待ちしております。
新宿・千代田相続相談センター
相続診断士・プライベートコンサルタント
乾 浩一
