二次相続を考えないと損をする理由
相続診断士 プライベートコンサルタント 乾浩一新宿区・千代田区・文京区の相続相談なら
新宿・千代田相続相談センター
相続診断士・プライベートコンサルタント 乾 浩一
「とりあえず配偶者に多く渡せば安心」は本当に正解でしょうか？
こんにちは。
新宿・千代田相続相談センターの乾浩一です。
相続のご相談をお受けしていると、非常に多いのが次のようなお声です。
「まずはお母さんが安心して暮らせるように、全部お母さんに相続させようと思っています。」
「配偶者には1億6,000万円まで非課税なんですよね？だったら問題ないですよね？」
確かに、一次相続（最初の相続）だけを見ると、それは“間違いではない”ケースも多いです。
しかし――
二次相続を考えていなかったために、
結果として数千万円単位で税金が増えてしまう。
このようなケースは、決して珍しくありません。
今日は、
**「二次相続を考えないと損をする理由」**を、わかりやすく丁寧にお伝えします。
特に、
・親御様が80代
・都内に自宅や不動産を複数所有
・金融資産も一定額ある
・相続人は配偶者＋子2人
このようなご家庭は、まさに要注意です。
そもそも「二次相続」とは？
相続は一度で終わりません。
たとえば――
お父様が亡くなる
↓
お母様と子2人が相続（一次相続）
↓
その後、お母様が亡くなる
↓
子2人が相続（二次相続）
これが「二次相続」です。
多くのご家庭では、
・一次相続のことは考えている
・しかし二次相続までは深く考えていない
という状況が多いのです。
ですが実は、
相続税が最も重くなりやすいのは「二次相続」なのです。
なぜ二次相続で税金が増えるのか？
理由は大きく3つあります。
① 基礎控除が減る
相続税の基礎控除は、
3,000万円＋600万円×法定相続人の数
です。
一次相続
→ 配偶者＋子2人 ＝ 3人
→ 3,000万＋600万×3＝4,800万円
二次相続
→ 子2人のみ＝2人
→ 3,000万＋600万×2＝4,200万円
600万円分、控除が減ります。
これだけでも税額は大きく変わります。
② 配偶者の税額軽減が使えない
一次相続では、
配偶者は
「1億6,000万円」または
「法定相続分まで」
相続税がかかりません。
しかし二次相続では、
もう配偶者はいません。
この“最強の特例”が使えなくなるのです。
③ 財産が減らないまま次に渡る
例えば、
一次相続でお母様がほとんどの財産を相続した場合。
その後10年、15年経っても
財産がほとんど減っていなければ、
「父＋母の財産」がまとめて子に移る
ことになります。
結果として、
二次相続で非常に高額な相続税が発生します。
実際にあったケース（イメージ）
・都内自宅 1億円
・収益不動産 1億円
・金融資産 8,000万円
合計 2億8,000万円
一次相続では
お母様が2億円以上取得。
相続税はほぼゼロ。
「安心しました」とおっしゃっていました。
しかし10年後――
お母様が亡くなったとき、
・不動産価格は上昇
・金融資産も減っていない
二次相続の税額は
約4,000万円以上。
一次相続の段階で
少し分散しておけば抑えられた税金でした。
65歳のあなたにとっての現実
あなたは今、65歳。
お父様・お母様は80代。
都内に不動産が複数ある。
金融資産もある。
この条件は、
相続税がかかる典型的なケース
です。
しかも新宿区・千代田区・文京区の不動産は、
地価が高く、評価も高い。
「うちは大丈夫」と思っていても、
試算してみると課税対象になるケースが非常に多いのです。
二次相続を考えない人の共通点
・とりあえず配偶者に全部
・兄弟で話し合っていない
・税額試算をしていない
・不動産評価を正しく知らない
・専門家に相談していない
これらが重なると、
将来必ず後悔します。
二次相続を考える人の共通点
一方で、損をしない人は
・一次相続と二次相続をセットで考える
・家族全員で話し合う
・税額を事前にシミュレーションする
・遺言を作成する
・資産を整理する
準備をしているのです。
二次相続対策でできること
具体的には、
・一次相続で一部を子へ移す
・生前贈与の活用
・生命保険の活用
・不動産の組み替え
・共有回避
・遺言書の作成
・家族信託
など、方法はいくつもあります。
大切なのは、
「我が家の場合、何が最適か」を知ること。
二次相続は感情トラブルも起こりやすい
税金だけではありません。
二次相続では、
・兄弟だけの話し合い
・親の意向がわからない
・生前の贈与が不透明
・不動産の分け方で揉める
このような問題が起こりやすいのです。
私は、単なる税金対策ではなく、
「家族が幸せになる相続」
を目指しています。
二次相続を考えるときに大切なこと
① 財産の全体把握
② 不動産の評価確認
③ 税額試算（一次＋二次）
④ 分割方針の確認
⑤ 親御様の想いの整理
これを丁寧に行うことが重要です。
「まだ先の話」と思っていませんか？
相続は突然訪れます。
準備には時間がかかります。
・家族会議
・資料収集
・評価確認
・遺言作成
すぐにはできません。
だからこそ、
元気なうちに、冷静なうちに。
動く人が有利なのです。
新宿・千代田相続相談センターが大切にしていること
私は、
・相続診断士
・プライベートコンサルタント
として、
単なる「税金の話」だけでなく、
家族全体の未来設計
を一緒に考えています。
・一次と二次のシミュレーション
・不動産評価の確認
・分割方針の整理
・遺言作成の方向性
を、わかりやすく丁寧にご説明いたします。
二次相続を考えないことが最大のリスク
損をする人は、
「知らなかった」
「考えていなかった」
この2つが原因です。
しかし、
知って、準備すれば防げます。
最後に
あなたは、
お母様の老後も大切にしたい。
兄弟とも円満でいたい。
できれば税金も抑えたい。
そう思っていらっしゃるはずです。
その想いを守るために、
今、動くことが大切です。
二次相続シミュレーション相談受付中
・我が家はいくらかかる？
・一次と二次でどれくらい差が出る？
・どんな分け方が有利？
初回相談で、全体像を整理いたします。
ぜひ一度、
新宿・千代田相続相談センターへご相談ください。
あなたとご家族の未来を、
一緒に守らせていただきます。
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